وحدة التدقيق السابق للصرف

نبذة تعريفية

تتولى وحدة التدقيق السابق للصرف فحص مستندات الصرف قبل دفع أي مبلغ، للتأكد من استيفائها شروطها القانونية والمحاسبية ووجود التخصيص والموافقات اللازمة. وهي خط الوقاية الأول من الصرف غير الأصولي.

المهام

تدقيق مستندات الصرف ومرفقاتها قبل تحويلها إلى الدفع.
التحقق من وجود التخصيص المالي وصلاحية الجهة الآمرة بالصرف.
مطابقة المبالغ مع العقود والأوامر الإدارية والقوائم المؤيدة لها.
التأكد من استقطاع الضرائب والتوقيفات المقررة قانوناً.
إعادة المستندات غير المستوفية إلى الجهات المعنية مع بيان أسباب إعادتها.
مسك سجل بالمستندات المدققة وتواريخ تدقيقها.